파생상품거래손실발생 정정공시에 대한 안내

존경하는 주주 여러분

 

지난 3월 21일 전자공시시스템에 공시된 (정정)파생상품거래손실발생 공시에 대해 주주님들의 문의가 있어 이에 대해 추가적으로 설명 드리고 현황을 공유 드리고자 합니다. 

 

 

- 공시에서 지칭한 파생상품금융부채는 2023년 6월에 발행한 전환사채(155억원) 및 전환우선주(30억원)에 관련된 내용입니다. 

 

- 국내 상장사의 경우 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 금융부채를 공정가액으로 평가해야 하며, 회사가 발행한 전환사채와 전환우선주는 금융부채로 분류되어 공정가액으로 평가하게 됩니다.  전환(행사)가격과 기준일의 주식가격 간의 차이를 평가하여 이익, 손실 금액을 결정하게 됩니다. 

 

- 2023년 3분기는 3분기말 회사의 주가 상승으로 인해 금융부채 평가손실 158억원 발생하였으나, 2023년 4분기에는 3분기말 대비 주가의 하향 변동으로 금융부채 평가손실 105억원이 발생하여 전분기대비 평가손실이 약 53억원 감소하였습니다.

- 이에 따라 2023년 4분기말 자본총액은 44억원으로 여러 주주님께서 문의하셨던 자본잠식으로 인한 관리종목 지정 등의 사유는 없으며, 관련 감사보고서 제출 등 어떠한 문제도 없었음을 안내 드립니다.

- 또한 금융부채 평가손실 금액은 실제 현실화되지 않으며 현금 유출이 없는 회계상 평가 손실입니다. 따라서 동 평가손실이 당사의 실제 영업으로 인한 실적 및 현금흐름 계획과는 무관하다는 것을 말씀드립니다. 

- 자세한 내용은 2024년 3월 공시한 사업보고서 및 파생상품거래손실발생 정정공시 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 감사합니다.